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今天,小编特别整理了工程会计全套做账流程详解,希望对大家有资助。财政事情中,你是否遇到焦头烂额不知如何解决的问题呢?(此处已添加小法式,请到今日头条客户端检察)1、基本流程:凭证制单——凭证审核——记账——对账——其他系统结账——总账系统结账2、支付社会保险费:划出社保用度时借:治理用度——员工保险(公司缴付部门)其他应收款——员工保险(小我私家缴付部门)内部往来——XX分公司(按全额)贷:银行存款发放人为时借:应付人为(按未扣除社保费金额)贷:其他应收款——员工保险(小我私家部门)银行存款或现金(按其差额)3、确认收入:开具工程款发票时,公司会计处置惩罚借:应收账款——建设单元预收账款(之前如有预收款子)贷:工程结算收入——各项目应交税费——应交增值税购进工程质料时借:工程物资应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款缴纳税金时借:应交税费——种种税金(销项减进项)贷:银行存款4、牢固资产:收到购进票据——在牢固资产系统“日常处置惩罚——资产增加——牢固资产卡片”——在牢固资产系统中生成凭证——月末计提折旧——与总账系统核对无误——对牢固资产系统举行结账。牢固资产增加时,借:牢固资产——各部门贷:银行存款(或应付账款)计提折旧时借:治理用度——折旧费(治理部门用)工程施工——项目部(生产用、项目部治理用)贷:累计折旧5、低值易耗品-1:对按相关划定应作为低值易耗品核算的,先计入低值易耗品科目——按九一摊销法摊销90%计入相关项目成本——另10%在该低值易耗品报废时予以核销,转入相关成本。

购进时,借:低值易耗品——详细名称贷:银行存款(或应付账款)领用时借:工程施工——项目部——办公用品等科目治理用度——低值易耗品摊销贷:低值易耗品——详细名称如有人为遗失或损坏,应追究相关人员责任的,按该低值易耗品的10%余额,借:待处置惩罚产业损失——待处置惩罚流动资产损失贷:低值易耗品——详细名称经研究决议处置惩罚措施后,借:现金(或其他应收款——相关责任人)营业外支出(余额大于赔偿的差额)贷:低值易耗品——详细名称营业外收入(赔偿大于余额的差额) ​6、库存质料:项目部购进主要质料(钢筋、钢材、水泥)时,计入库存质料科目——月末项目部举行实土地点,体例质料收发存月报表送交财政部——成本会计凭据月末结存数算出各项目部主要质料实际使用量及金额,作为当月成本。7、计提无形资产摊销:凭据自制的盘算表,在划定的使用年限内对账面的无形资产平均举行摊销。即:借:工程施工(或治理用度)贷:无形资产8、计提人为、福利费:凭据每月末人力资源部和各项目部报来的考勤记载,划分盘算出治理人员、点工的当月出勤总工日——根据划定的日人为率分部门分人员盘算当月应计入成本、用度的人为和福利费金额——制作相关会计凭证。

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即:借:治理用度——人为(或福利费)工程施工——项目人员人为、点工人为、福利费贷:应付人为——治理人员、点工人为应付福利费9、计提流转税金:凭据每月末谋划部报来的产值确认单,根据各项应缴税费的比率,分项目盘算出应交税金和其他应交款,即:借:税金及附加(各项目部)贷:应交税金(各税种)其他应交款(各费种) 泉源:轻松会计学习在这里相信有许多想要学习会计的同学,大家可以关注小编头条号,下方评论区留言:想要学习,并收藏本文;私信小编:学习即可领取一整套系统的会计学习资料!还可以免费试学会计课程15天!因领取人数太多,不能实时回复,请大家耐心等候。​。


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